Общие
Оптимизация НДС и снижение платежа — это разные услуги? На этом сайте нет. Снижение НДС — вход, если платёж уже кажется завышенным. Оптимизация НДС — та же работа в рамке текущего года: ставка, вычет, режим. Оба входа заканчиваются листом правок, а не разными «тарифами с разным законом».
Вы гарантируете сумму в следующем платеже? Сумму назначает ваша декларация после того, как правки внесли. До книг мы говорим, какие рычаги вообще бывают. После книг — какие строки двигаются и по какой статье. Если двигать нечего, так и пишем.
Можно ли прислать только оборотку без договоров? Для первого взгляда иногда да. Для листа правок нет. Налог предъявляется покупателю по правилам статьи 168, и формулировка цены живёт в договоре. Без неё видно лишь следствие в регистрах, не причину.
Работаете с группой компаний? Нет. Разбор одного ООО. Схему с несколькими организациями под одну деятельность не собираем и не оцениваем.
Нужен ли доступ в учётную программу? Нет. Хватает выгрузки декларации, книг и созвона. Если выгрузку отдать нельзя, смотрим экран и фиксируем выводы текстом.
Вычет и декларация
Почему вычет есть в учёте, а платёж не падает? Потому что право на вычет и строка в книге покупок — не одно и то же. Статьи 171 и 172 требуют комплекта. Пока счёт-фактура не дошла или реквизит статьи 169 не сходится, сумма сидит на счёте учёта и не уменьшает налог к уплате по статье 173.
Можно ли заявить вычет позже? Часто да, в пределах срока, который задаёт кодекс. Срок нужно прочитать на вашу дату, а не взять из старой памятки. На разборе помечаем, какую строку опасно откладывать, а какую как раз нельзя ставить в текущий квартал.
Что делать с авансом, если отгрузка уже была? Собрать пару документов и закрыть след предоплаты. Момент базы определяет статья 167. Пока пара не собрана, одна сделка может дважды влиять на начисление. Это частая находка, она описана в логике снижения.
Инспектор запросил пояснения. Вы ответите за нас? Нет. Скажем, каких документов не хватает по строке и стоит ли её защищать. Подпись пояснений и спор остаются у вас и у тех, кто представляет общество в проверке. Срок камеральной проверки установлен статьёй 88.
УСН, ОСНО и переход
Мы на упрощёнке. Откуда НДС? Из действующей редакции: глава 26.2 встречается с главой 21, когда доход выполняет условие, записанное в кодексе. Пока условие не выполнено, налог не «включают впрок». Как только выполнено, старые счета с фразой «без НДС» становятся ошибкой. Разбор этого стыка — на странице НДС на УСН.
Какую ставку писать в счёте? Ту, которую статья 164 и связанные нормы применяют к вашей операции и, для упрощёнки, к вашему уровню дохода. Один процент «на весь год для всех ООО» мы не публикуем. На разборе привязываем вашу строку к норме.
Имеет ли смысл уходить с ОСНО? Только после трёх проверок: пускает ли статья 346.12, успеваете ли вы по сроку статьи 346.13, какую сумму придётся восстановить по статье 170. Плюс вопрос, нужен ли вашим покупателям вычет. Порядок — на странице перехода. Если уходить не планируете, смотрите ОСНО.
Освобождение по статье 145 и УСН — это одно? Нет. Статья 145 — про освобождение от обязанностей плательщика при своём лимите выручки. Появление налога у организации на упрощёнке — другая конструкция. Путать их — типичная причина счетов, которые не совпадают с кодексом.
Риски
Низкий платёж сам по себе опасен? Нет. Опасна строка, которую нельзя показать первичкой. Компания с большим входным налогом может платить мало и спать спокойно. Компания с фиктивной поставкой может платить мало ровно до проверки. Граница — в разборе статьи 54.1.
Какие ошибки встречаются чаще всего? Старый шаблон цены, вычет без комплекта, аванс без отгрузки, доход на УСН посчитанный «по-управленчески», освобождение операции, которая в статью 149 не попадает. Список с последствиями — в материале про ошибки.
Можно ли оптимизировать налог на прибыль вместе с НДС? Построчно прибыль мы не ведём. Отмечаем только следствие: если вычет НДС невозможен, сумма часто уходит в стоимость и влияет на расходы. Отдельный проект «резервы и амортизация» здесь не оказывается. Шире про режим общества — на странице оптимизации налогов ООО.
Про практику
Кто именно будет на созвоне? Практика, без витрины имён. Как устроена работа, написано в разделе кто разбирает НДС.
Покажете кейс похожей компании? Нет. Покажем ход: три стопки строк и что меняется в следующем квартале. Это страница как меняется НДС после разбора.
С чего начать, если нет времени читать всё? С главной. Там один вопрос: сколько налога вы платите из-за деятельности, а сколько — из-за документов и режима. Дальше видно, какой комплект прислать.
Что будет, если прислать неполный комплект? Скажем, чего не хватает для вывода. По половине книг нельзя честно обещать ни снижение, ни «менять нечего». Неполный комплект не превращаем в полный ответ.
Вы правите учётную программу сами? Нет. В листе содержание проводки: сумма, квартал, основание, документ. Клик в вашей базе делает главбух. Так меньше риска, что внешний человек закроет период не по вашему сценарию.
Можно ли начать с одного договора, без декларации? Да, если вопрос именно в формулировке цены. Тогда это короткий разбор шаблона на статьи 164 и 168, а не оптимизация квартала. Как только речь заходит о платеже, без книг разговор снова становится гаданием.
Сколько длится разбор? Пока не увидим объём контрагентов и число ставок, срок не называем. Одна деятельность и типовой договор читаются быстрее, чем смешанный прайс с авансами. Это описано в услугах, и там же — почему мы не продаём «день оптимизации» пакетом.
Вы заменяете бухгалтера на время разбора? Нет. Проводки и сдача остаются у тех, кто ведёт учёт. Мы не просим электронную подпись общества и не заходим в личный кабинет инспекции от вашего имени. Если для правки нужен доступ, его использует ваш исполнитель по нашему листу.
Что будет, если в середине разбора найдётся требование по старому кварталу? Остановимся и разделим задачи. Текущий лист — про то, что ещё можно собрать аккуратно. Требование — про уже сданное. Смешивать их в одну «оптимизацию» нельзя: на требование отвечают документами по той строке, которую спросили, а не новым планом на будущее. Скажем, хватает ли комплекта на ответ. Писать ответ за вас не будем.
Нужно ли присылать все договоры за три года? Нет. Нужен типовой шаблон и те контракты, которые дают основную сумму налога: крупные покупатели, крупные поставщики, длящиеся договоры с предоплатой. Папка из сотен мелких разовых счетов читается выборкой, если ошибка в них одна и та же. Выборка честнее, чем обещание «просмотрим каждый акт» без влияния на итог.
Можно ли начать с устной консультации без файлов? Можно, если вопрос действительно общий: например, чем статья 145 отличается от НДС на упрощёнке. Как только вопрос звучит «а у нас в декларации», без файла ответа не будет. Иначе мы обсуждаем воображаемую строку и легко дадим норму не к той операции.
Как понять, что разбор закончен? Когда лист у вас и по нему не осталось вопросов, без которых нельзя провести правку. Не когда следующий платёж уже ушёл в бюджет. Платёж зависит от того, внедрили ли вы лист. Критерий сдачи описан в услугах и в ходе на странице как меняется НДС.
Разобрать НДС
Если вашего вопроса нет в списке, опишите его в двух фразах и приложите режим. Скажем, закрывается ли он справкой или уже нужен лист по книгам.